Forex trading beskattning

Forex Taxation Basics. For nybörjare valutahandlare är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare delaktiga för att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men, Oavsett om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi pannar ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, arkivera skatter i USA För ditt vinstförlustförhållande kan påminnas om det vilda västern Här är ett avbrott på vad du borde veta. För alternativ och framtidsinvesterare För alla som vill komma igång i Forex-optioner och - terminer grupperas i vad som kallas IRC 1256 Avtal Dessa IRS-anvisade kontrakt innebär att köpmännen får en lägre 60 40 skattesats. Det innebär att 60 av vinster eller förluster räknas som långfristiga realisationsvinster och de återstående 40 som kortfristiga. De två m Ain fördelar med denna skattebehandling är. Tid Många Forex futures alternativ handlare gör flera transaktioner per dag Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga realisationsvinster förluster. Taksats När handelslagret hålls mindre än ett år är investerare Beskattas till 35 kortsiktig kurs Vid handel med terminer eller optioner beskattas investerare med 23 räntesatser som beräknas som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max ränta För OTC-investerare mest överklagade Spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner som avvecklas inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexex kommer du sannolikt att automatiskt grupperas i denna kategori. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna all din förlust S som vanliga förluster i stället för bara de första 3 000paring av de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakt, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster 1256 kontrakter, men mer komplexa, ger mer sparande För en näringsidkare med nettovinster - 12 mer Den mest signifikanta skillnaden mellan de två är den för förväntade vinster och förluster. Lösningen Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen att bestämma hur man registrerar skatter för din situation Vad gör förvaringsutbyte förvirrande Är det medan optioner och futuresoptioner grupperas separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den knepiga delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-registreringar strider men vid De flesta bokföringsföretag kommer du att bli föremål för 988 kontrakt om du är en platshandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare Den viktigaste faktorn är att prata med din revisor innan du investerar Ting När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. Mosta handlare kommer att förutse nettovinster varför annars handlar så att de kommer att vilja välja ut sina 988-status och till 1256 status För att välja bort en 988-status behöver du Att göra en intern notering i dina böcker samt fil med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier och valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Spåra din prestationsrekord I stället för att lita på dina mäklarförklaringar är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på vinstförlust genom ditt resultatposter. Detta är en IRS-godkänd formel för registrering. Ta bort dina startmedel från dina slutaktigheter Net. Subtract kontanter insättningar till dina konton och lägg till uttag från dina konton. Subtrahera intäkter från ränta och lägg till ränta betalda. Add andra handelsutgifter. The prestanda rekord formel wil Jag ger dig en mer exakt bild av ditt vinstförlustförhållande och kommer att göra årsskiftet arkivering lättare för dig och din revisor. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja tänka på, inklusive. Frist för inlämning I de flesta fall måste du välja en typ av skattesituation senast den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut innan din första handel - oavsett om det är 1 januari eller 31 december. Det är också värt Noterar att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Hantering av lagring Att behålla goda poster och säkerhetskopior kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betalar Några handlare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomsthandel förex utan att betala skatt Eftersom handlare inte är registrerade hos Commodities Futures Trading Commission CFTC, tror vissa handlare att de kan komma undan med Det är inte bara detta oetiskt, men IRS kommer att komma ikapp så småningom och skatteundandragsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det Kommer till skatter Att ta sig tid att föra rätt kan spara dig hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Forex Trading and Taxes. Seeing vinst från forex trading är en spännande känsla både för dig och din portfölj Men då slår det dig Vad med skatter Forexskattkoden kan vara förvirrande i början Detta beror på att vissa valutatransaktioner kategoriseras enligt avsnitt 1256-kontrakt medan andra behandlas under avsnitt 988 Behandlingen av vissa valutatransaktioner. Sektion 1256 ger en 60 40 skattebehandling som är lägre jämfört med motparten Som standard är alla valutakontrakt föremål för den vanliga vinst - eller förlustbehandlingen. Handlare måste avstå från avsnitt 98 8 och till kapitalvinst eller förlustbehandling som omfattas av avsnitt 1256 Det går inte att försöka svänga ut ur skatterna Varje näringsidkare i Förenta staterna måste betala sina forexkapitalkorn. Mer information om avsnitt 1256.Sektion 1256 Definieras av IRS som något reglerat terminsavtal, valuta-kontrakt eller alternativ utan eget kapital inklusive ränteoptioner, råvaruterminer och breda aktieindexoptioner. I det här avsnittet kan du rapportera kapitalvinster med Form 6781 från IRS-vinsterna och Förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och sträckor Notera att du måste skilja kapitalvinsterna i Schema D i en 60 40 split. Det är uppdelat som sådant.60 av de totala kapitalvinsterna beskattas till 15, vilket är den lägre skattesatsen40.40 Totala realisationsvinster kan beskattas så mycket som 35 Detta är den vanliga kapitalvinstskatten. Mer information om avsnitt 988. I detta avsnitt 988 betraktas vinster och förluster från forex som ränteintäkter eller kostnader Becaus Härav är kapitalvinster beskattas som sådana. 60 40-delningen används inte och näringsidkare kan förvänta sig att betala mer om de faller under detta avsnitt. Sektionen 988 är också komplicerat eftersom valutahandlare måste hantera valutaförändringar på en dagligdag IRS har emellertid också gjort några bestämmelser som möjliggör att dagskursändringar ska betraktas som en del av näringsidkarens tillgångar eller en del av verksamheten. Som ett resultat kan du välja bort avsnitt 988 och sedan beskatta dina kapitalvinster med hjälp av Avsnitt 1256.Hur att välja bort avsnitt 988. IRS behöver inte egentligen en näringsidkare att lägga in någonting för att välja bort. Men det är viktigt att hålla en intern post som visar att du har bestämt dig för att välja bort avsnitt 988. Handlare väntar på ungefär ett år innan du väljer ut det här avsnittet Varför de bara observerar hur mycket vinst de kan göra från forex trading. Form 8886 och Trading Losses. If du led stora förluster kan du kanske filformulär 8886 se nedan för formuläret Om Din transaktion S resulterade i förluster på minst 2 miljoner i ett enskilt skatteår 50.000 om det från vissa valutatransaktioner eller 4 miljoner i någon kombination av skatteår kan du få filform 8886.Paying for the Forex Taxes. Filing själva skatt är inte Hård En amerikansk baserad forex-näringsidkare behöver bara få en 1099-formulär från sin mäklare i slutet av varje år. Om mäklaren är belägen i ett annat land, bör valutahandlare förvärva formulär och eventuella relaterade dokumentationer från hans konton. Få professionell skatterådgivning Rekommenderas också. Som du kan se finns det inget svårt att betala förex-vinster vid denna tidpunkt Men eftersom denna handel blir mer populär, är IRS bunden att komma med fler åtgärder som kommer att reglera handeln men om det s Ett råd du borde ta från detta, det är alltid att betala dina skatter. Traderskattforum och webbplatser. Gröna företagsuppgifter om valutahandelskatter Traders redovisning De har skrivit mycket pedagogiska resurser om tra Ding och skatter Google Svar Fråga är några år gammal, kan fortfarande ha mycket information Intuit Community Forum Posta frågor och få svar från Intuitens folk. Online Forex Trading marknadsför inte något av dessa forum eller webbplatser. De visas rent för utbildningsändamål. Med andra ord, var vänlig undersök dessa webbplatser och använd sunt förnuft om de ber dig om pengar. Ansvarsfriskrivning - Informationen tillhandahålls är för utbildningsändamål Vi är inte skatteexperter och vi föreslår att du kontaktar en. Den Super Basics of Forex Trading and Taxes. Postat 6 år sedan 12 00 PM 13 Mars 2011 6 Kommentarer. Innan jag börjar måste jag kasta Ut de nödvändiga ansvarsfriskrivningen Först är jag inte en skatteproffs, bara en medborgare i FX-världen som försöker hjälpa mina FX-fanatiker att förstå en av de mest förvirrande aspekterna av Forex Trading Business Tax. Därför gör jag inga rekommendationer om Hur man ska hantera sina skatter Det här är endast för informationsändamål, och förhoppningsvis när du hör en skattesekreterare, kommer den här artikeln att hjälpa dig att ställa de rätta frågorna För det andra är följande punkter som jag ska diskutera för amerikanska handlare som handlar med USA Mäklare företag ENDAST Skatter skiljer sig från land till land, så det är bäst att konsultera en lokal skattesekreterare i din egen region. I USA hanterar många Forex-mäklare inte dina skatter. Det betyder att det är sant För dig att beräkna dina vinster och förluster och lämna in dina avgifter eller avdrag med lämpliga skattemyndigheter jag vet att det är svårt, så jag bestämde mig för att sätta ihop en mini-primer om hur valutahandeln fungerar, som jag förstår. Som en spirande Forex-näringsidkare i USA måste du vara medveten om två avsnitt i skattekoden Sektion 988 och 1256 § Båda dessa avsnitt gjordes ursprungligen för terminskontrakt, men över tiden har de också överförts för att tillämpa spotprotokoll. Retail Forex-handlare, som standard faller vi under skattebestämmelserna i IRC Section 988 Detta har sina förmåner och dess nackdelar. Sektion 988 anger att en individ eller ett monster, när det gäller Cyclopip, har förmåga att göra anspråk på kapitalförluster som en inkomst Skatteavdrag Innan vi kommer in i det nitty-gritty av allt, låt oss lägga till några nerdy termer i vårt ordförråd Enligt Pipcrawler det hjälper till att imponera på damerna. Med definition är en kapitalförlust när du säljer en tillgång för mindre än vad Det kostar dig, Till exempel när det gäller en förlorad handel. Realisationsvinster uppstår däremot när du säljer en tillgång till mer än kostnaden. Därefter drar du av dina totala kapitalförluster från dina realisationsvinster och du har din NET-kapitalvinst eller NET-kapitalförlust Beroende på om du slutade positivt eller inte. Skönheten i avsnitt 988 är att om dina kapitalförluster överstiger dina kapitalvinster som i fall av en nettofordranförlust kan du göra anspråk på överskottet som avdrag från dina andra källor Av inkomst Med andra ord om du hade skrivit kapitalförluster på 12 000 och en realisationsvinst på 10 000, skulle du fortfarande kunna hävda en förlust på 2 000 som skatteavdrag. Det är en ganska praktisk funktion om din handel är i dumporna. , Tillåter lagen att du väljer bort avsnitt 988 som ska beskattas enligt bestämmelserna i avsnitt 1256 om du anser att det är mer gynnsamt. Under avsnitt 1256 får du lämna in Forex-kapitalvinster enligt 60 40-regeln. Vad Heck betyder detta. 60 40 regel basi Cally innebär att du kan beskatta 60 av dina realisationsvinster under den långfristiga kapitalvinstkursen LTCG och 40 under de kortfristiga kapitalvinsterna STCG-kurs Notera att LTCG-kursen normalt cirka 15 är betydligt lägre än STCG vanligen omkring 35 Genom att betala En del av dina skatter under den lägre skattesatsen, kan du effektivt sänka det totala beloppet på skatten som betalas på dina kapitalvinster. Låt mig klargöra detta med ett exempel. Säg att du har ett 10 000 handelskonto och under det gångna året Gjort 1 000 Antag att STCG är vid 40, det innebär att du måste betala 400 i skatter och din hemmamarknadsvinst skulle vara 600. Nu säger vi att du väljer att beskatta dina vinster enligt avsnitt 1256 och Att LTCG-räntan är 10 Detta innebär att 60 av din 1000 vinst skulle beskattas till 10, medan de återstående 40 skulle beskattas till 40. Din totala skatt som betalas på kapitalvinsterna skulle då vara lika med. 1.000 x 60 x 10 1.000 x 40 x 40 60 160 220. Detta lämnar dig med en hemma vinst skulle vara lika med 780. Om du väljer att beskattas enligt avsnitt 1256 har du i grund och botten sänkt din skattesats nästan i hälften från 40 Till 22 Ganska söt eh. Nackdelen med avsnitt 1256 är hur mycket kapitalförluster du får hävda är begränsad till det antal kapitalvinster du registrerade. Om du spelat in en realisationsvinst på 10 000 och kapitalförluster på 12 000 kan du enkelt Kräva bara upp till maximalt 10 000 av dina kapitalförluster som ett avdrag i år. Återstående 2.000 måste vänta att dras av kapitalvinster under de kommande åren. Det vet jag att det är förvirrande, så här är tldr för länge inte Läs versionen. När din Forex trading-verksamhet slutar med nettoförlust, blir du bättre med avsnitt 988. Det gör att du kan dra av din netto-kapitalförlust från andra inkomsttyper. Om din handelsaktivitet resulterar i en nettovinst, Sektion 1256 föredras eftersom det tillåter dig Att ha en lägre övergripande kapitalvinst skattesats. Så, välj vilken avdelning som ska väljas bör vara lite lättare att göra nu, men det är självklart så lite mer till dina skatter än det Och med regler och regler ständigt förändras, det bästa att Göra för att undvika bokföringsmässiga misstag och sluta med stora böter eller IRS på din dörr är att gå med en skattesekreterare eller en revisor gör det nu. Taxering av valutahandelshandeln Demystified. Although valutan eller Forex trading har skett runt om i världen I tusentals år är beskattningen av det för amerikanska individer och investeringsfonder fortfarande ett mysterium för många. Det borde inte vara en överraskning eftersom USA har upprepade gånger ändrat sina skattelagstiftningar som är tillämpliga på utländsk valuta eller Forex trading. För närvarande är amerikanska individer och investeringar Fonder är föremål för en högsta federala inkomstskattesats på 23 på deras valutavindudesvinster, förutsatt att de fattar aktuella val och går igenom ett identifieringsförfarande Frånvaro av ett tidigt val och korrekt identifiering, valutahandel vinster är föremål för en maximal federal inkomstskattesats på 35 Tyvärr är tillverkningen av dessa val inte känt i antingen Forex handelssamhället eller bland skatte rådgivare. Till exempel gjorde du Vet att val måste göras senast den dag då handel sker. Denna artikel kommer att beskriva de skatteregler som är tillämpliga på kontant - eller spotmarknadshandel av enskilda personer och investeringsfonder. Det kommer också att diskuteras hur man gör relevanta Val för att uppnå de lägsta tillämpliga skattesatserna för Forex gains. General Skattebestämmelser som är tillämpliga på Forex Trading. Nuvarande Federal IncomeTax Rates. Regular Long Term Capital Gains. By bakgrunden är de maximala marginala federala inkomstskattesatser som är tillämpliga i USA 35 för poster av ordinarie inkomst och realisationsvinst som härrör från försäljning av kapital tillgångar som innehas 1 år eller mindre dvs. kortfristiga realisationsvinster och 15 för realisationsvinster från E försäljning av kapital tillgångar som innehas för mer än 1 år. Utöver dessa grundläggande regler är valutahandlare som potentiellt omfattas av två särskilda bestämmelser i Internal Revenue Code One sektion 1256 som vanligtvis gäller för regulerade terminskontrakt och föreskriver att det oavsett vilket Skattebetalarens innehavstid för en futuresposition är 60 av varje vinst som redovisas behandlas som långsiktig vinst och 40 av eventuell vinst som redovisas behandlas som kortfristig realisationsvinst. Detta kallas ibland 6040-regeln som ett resultat av tillämpning av 60 40-regeln till terminsavtal är en blandad 23 federal inkomstskattesats tillämplig på eventuella vinster Detta är en av de främsta fördelarna med handelstransaktioner över aktier medan kortfristig aktiehandel kommer att producera kortfristiga realisationsvinster beskattningsbara vid en 35 federal inkomstskattesats Handel med terminer kommer att producera inkomst som omfattas av en 23 federal inkomstskattesats oavsett hur länge eller kort terminsavtalet hålls. Förutom avsnitt 1256, avsnitt 988 av Internal Revenue Code innehåller särskilda regler för beskattning av valutavinster och förluster. I allmänhet föreskrivs i avsnitt 988 att vinster och förluster från valutahandlingar behandlas som vanligt inkomst och beskattas med högst 35 federal inkomstskattesats. Det finns ett undantag från detta Regel 988 ger emellertid undantag för valutapositioner som identifieras genom val som undantas från 988 ordinarie inkomstbehandling. Om korrekt identifiering och val görs kommer vinster och förluster från valutahandling att behandlas som realisationsvinster och förluster. Omfattningen av valutaparet handlas på en amerikansk terminsutbyte. Spotkontraktet omfattas av den särskilda 60 40-behandlingen enligt avsnitt 1256, vilket resulterar i en 23 skattesats på vinster oavsett innehavsperiod. Detta är viktigt eftersom de flesta kontanter eller spotvaluta Kontrakt löser sig om två dagar, men termineras och rullas normalt dagligen, vilket förhindrar en långsiktig innehavstid f Rom som utvecklas någonsin. För information om valutahandel på Exchange Traded Notes, se diskussion här. Sektion 988 valprocedurer. Ett kapitalvinstval tillämpas på transaktion-för-transaktion För att göra valet med avseende på en viss transaktion, är skattebetalaren Måste tydligt identifiera varje Forex-transaktion på sina böcker och poster på det datum den ingås. Medan inget specifikt språk eller konto är nödvändigt för att identifiera transaktionen måste identifieringsmetoden tillämpas konsekvent och måste tydligt identifiera den aktuella transaktionen som föremål för Val Enligt IRS regelverk kan IRS ogiltigförklara alla påstådda val som inte uppfyller detta krav. Dessutom måste en skattskyldig som gör valet bifoga ett uttalande till skattskyldiges skattedeklaration för att verifiera valet. Verifieringsförklaringen bifogad en skatt Avkastning måste ange följande aa beskrivning och datum för varje val gjort av skattebetalaren under t Axpayer s beskattningsår ba uttalande att varje val gjort under beskattningsåret gjordes före utgången av dagen transaktionen ingicks i ca beskrivning av något kontrakt för vilket ett val var i kraft och datumet sådant kontrakt löpte ut eller såldes på annat sätt eller Utbytt under beskattningsåret da uttalandet att avtalet aldrig var en del av ett ömsesidigt och ea uttalande om att alla transaktioner som omfattas av valet ingår i det uttalande som bifogas skattebetalarens skattesats. Utöver eventuella påföljder som annars kan tillämpas, IRS kan ogiltigförklara något eller alla val som gjorts under beskattningsåret om skattebetalaren misslyckas med att verifiera varje val om inte felet berodde på rimlig orsak eller ett felaktigt misstag. Istället för att identifiera varje handel med böcker och register som inte omfattas av avsnitt 988 Och bifogar ett verifieringsutlåtande till varje års skattedeklaration, föreskriver skattebestämmelserna om skattebetalaren får en oberoende verifikation av el Ement från hans eller hennes handelsföretag ska skattebetalaren antas ha uppfyllt identifierings - och verifikationskraven. En skattskyldig mottar oberoende kontroll av valet om en skattskyldig etablerar ett separat konto s med en närstående mäklare eller återförsäljare s genom vilken alla Transaktioner som ska kontrolleras oberoende utförs och redovisas endast transaktioner som ingåtts på eller efter det datum skattebetalaren fastställer ett sådant konto kan registreras på kontot. C Transaktioner som omfattas av valet tas in i ett sådant konto när transaktionerna ingås Och d mäklaren eller återförsäljaren ger skattebetalaren ett uttalande om de transaktioner som genomförs genom ett sådant konto och inkluderar i följande utlåtande varje transaktion som identifieras i detta konto är föremål för valet som anges i avsnitt 988 a 1 B Om denna alternativa identifieringsmetod Och verifiering kan ordnas, detta ger självklart en mycket simplifie Sätt att hantera dessa frågor. Vid valet måste det inses att kapitalförluster hos individer över 3 000 per år i allmänhet endast kan dras av mot realisationsvinster. Om ett val enligt 988 ordinarie behandling sker och förluster Uppkommer då skattebetalaren kommer att bli missgynnad i den utsträckning han eller hon inte har tillräckliga realisationsvinster från andra källor för att använda kapitalförlusterna. Oanvända kapitalförluster överförda till framtida år. Valet har därmed egna risker eftersom vanliga avdrag kan Användas för att kompensera ordinarie inkomst från andra källor, dvs. ränta, lön, avgifter, hyror etc. annars skattskyldiga till 35 procent medan kapitalförluster kan sluta kompensera långsiktiga realisationsvinster som annars är skattskyldiga till en 15 kurs. Investeringsfonder som uppfyller vissa krav, kan de välja att inte omfattas av avsnitt 988 ordinarie inkomstbehandling och i stället ha 6040-regeln tillämplig genom att göra ett enda val vit Behovet av att identifiera transaktioner som exkluderas dagligen och bifoga verifieringsförklaringen till varje år s skattedeklaration I detta stycke betyder termen kvalificerad fond ett partnerskap om en under hela skatteåret och under varje föregående skattepliktiga År som ett val tillämpat, har ett sådant partnerskap minst 20 partners och ingen enskild partner äger mer än 20 procent av intresset i kapitalet eller vinsten i partnerskapet, b det huvudsakliga verksamheten i ett sådant partnerskap för ett sådant skatteår och varje föregående Beskattningsår består av köp - och försäljningsoptioner, terminer eller framåtriktningar med avseende på råvaror, c minst 90 procent av partnerskapets bruttoinkomst för beskattningsåret och för varje sådant föregående beskattningsår bestod av intäkter eller vinster ränta, utdelning, Vinst vid försäljning eller disposition av kapital tillgångar som innehas för produktion av räntor eller utdelningar, och intäkter och vinster från råvaror eller terminer, för Avdelningar och optioner med avseende på råvaror d är inte mer än ett de minimisbelopp av bruttoinkomsten för partnerskapsavtalet för beskattningsåret och varje sådant föregående beskattningsår härrörde från köp och försäljning av råvaror och en valberedning val gäller för beskattningsåret En kvalificerande fondval för något beskattningsår ska göras senast den 1: e dagen av sådant beskattningsår. Ett sådant val ska gälla för det skatteår som gjordes och alla efterföljande skatteår, om inte återkallats med IRS samtycke. Tvivel om behovet av att exakt följa dessa komplicerade val - och identifieringsregler har IRS vid granskning nekat en skattebetalare 60 40 kapitalvinstbehandling där dessa regler inte har följts Specifikt i IRS Field Service Advice 199947006 och Field Service Advice 200025020 IRS påpekade skattebetalarens misslyckande med att göra rätt val och identifiering som krävs för 60 40 kapitalvinster behandling och d Förnekade de lägre skattesatserna Nyligen utfärdade IRS Notice 2003-51 angående en transaktion i utländsk valuta som visade sig bekräfta att utländska valutakontrakt omfattas av avsnitt 988 och avsnitt 1256 beskattningsregler som diskuteras här. Förskottsbeskattning för företag. En Av skälen till att detta ämne inte har fått mycket hänsyn över åren kan vara att företag är skattepliktiga med högst 35 federala inkomstskattesatser på både deras vanliga inkomst och realisationsvinster, oavsett innehavsperioder eftersom handel med enskilda personer och investeringsfonder som är Känslig för skillnaderna mellan normalinkomst och realisationsvinst har bara intensifierats under de senaste åren verkar det som om detta område i stor utsträckning har ignorerats av skatterådgivare och skattebetalare. Forex Rollover Räntebeskattning. Eftersom ränteintäkter representerar ränteintäkter, varav den högre avkastningen Valuta eller räntekostnad var kort den högre avkastningsvalutan, dessa är Ts behandlas som vanligt ränteintäkter eller - kostnader och måste redovisas separat från valutahandelns vinster och förluster. Observera att investeringsräntekostnaden för personer som inte är verksamma inom handel eller handelsverksamhet är föremål för allvarliga begränsningar för avdragsberättigande enligt 163 § Internal Revenue Code I den utsträckning som räntan inte debiteras eller krediteras separat, men är inbäddad i ett lägre eller högre spotpris i överlåtelsekontraktet, är det oklart huruvida ränteintäkter eller kostnader redovisas. Den senare situationen liknar Det sätt på vilket räntan redovisas på valutaterminer, där ränteintäkter eller - kostnader ingår i terminsavtalets pris och inte redovisas separat eller beskattas. IRS Rapportering av valutavinst och förluster. Om ett 60 40 val Är gjord, alla Forexvinster och förluster måste rapporteras av en näringsidkare eller investerare på IRS Form 6781 med en notering att vinsterna och lossna S rapporteras till följd av ett val enligt statsskatteföreskrifterna 1 988-3 Eventuella ränteintäkter måste redovisas separat i Schema B I vissa fall kan den FCM genom vilken en näringsidkare inte utfärdar en IRS-blankett 1099 separat om ränteintäkterna Tjänade i så fall kommer näringsidkaren att beräkna det här beloppet på egen hand. Förskottsskatt för icke-personer. En icke-U-säljare kommer i allmänhet inte att bli föremål för amerikansk federal inkomstskatt med avseende på vinning erkänd vid Försäljning eller annan disposition av valutapar, såvida inte 1 icke-U S-personen är en individ och är närvarande i Förenta staterna under 183 dagar eller mer under försäljningsårets eller andra dispositionens beskattningsår, och vinsten behandlas som Från USA-källor eller 2 vinsten är effektivt kopplad till uppförandet av icke-U S-personen i en handel eller verksamhet i USA. En icke-U-säljare är en person som inte är amerikansk medborgare och är inte USA Hemvist 7701 av internrevisionen Ue-koden definierar vem som är och inte är amerikansk medborgare och bosatt Det är för närvarande oklart huruvida en icke-person s andel av eventuella överlåtande ränteinkomster som uppnåtts av en icke-U S-aktör kommer att vara föremål för amerikansk federal inkomstskatt eller inkomstskatt Förvaring Många typer av portföljintäkter är för närvarande befriade från USA: s federala inkomstskatt och inkomstskatt kan innehas och ränta ränta kan utgöra en undantagen portföljränta förutsatt att kontoägaren levererar en IRS-blankett W-8BEN till utländsk valutahandlare i enlighet med IRS-reglerna Och föreskrifter. Beskattningen av valutakontrakt för handelskontrakt är unik och inte intuitiv för de flesta näringsidkare. Medan det är komplext, med en modicum av förståelse av reglerna, kan betydande skattemässiga fördelar erhållas. INTERNALT INKOMSTSÄTTNINGSREGLER kräver att vissa typer av skriftlig rådgivning innefattar A DISKLUSION I FÖRESLÄPPANDE OMFATTANDE DISKUSSION INNEHÅLLER SKRIFTLIGT RÅD OM EN FEDERLIGT SKATTFRÅGOR SKALL DET SKRIFTLIGA RÅDET INTE ANVÄNDAS ELLER SKRIFTLIGT ATT ANVÄNDAS, OCH DET KAN INTE ANVÄNDAS AV MOTTAGARE ELLER NÅGON ANNAN SKATTBETALARE, FÖR ATT UNDVIKA FEDERLIGA SKATTSTRANSPÄRTER, OCH SKRIVES INTE SKRIFTLIGT ATT STÖDA FRAMSTÄLLNINGEN ELLER MARKNADEN AV TRANSAKTIONEN ELLER SAKTEN DISCUSSERADE HÄR. Forex Learning Center. Klicka här Att komma in i Forex Learning Center och lära sig om Forex Trading, rollover intresse, valutapar, teknisk analys, grundläggande analys, handelsstrategier och money management. Thread Hur fungerar skatter för forex trading. an artikel från Robert A Green, från Futures tidningen I april 2004 issue. Currency handlare står inför komplexiteter och nyanser komma skatt tid Valuta futures behandlas som andra typer av terminer din redovisning är en snap och du njuta av lägre 60 40 blandade skattesatser Men kontanter forex kan vara en bokföring mardröm och du möter högre Vanliga skattesatser, om du inte väljer IRC 988 för 60 40 behandling. Med Robert A Green, CPA. När det gäller handel i valutor gäller särskilda skatteregler. Det finns två Olika typer av valutahandel och var och en har stora skillnader i skatte - och redovisningsregler. För det första kan du handla valutaterminer på regulerade råvaruutbyten och dessa terminer behandlas på samma sätt som andra råvaror och terminer som IRC-avsnitt 1256 kontrakt. Eller kan du Handla kontanter förex på interbankmarknaden inte på regulerade terminsutbyten och du är föremål för en hel uppsättning särskilda regler som IRC-avsnitt 988 kontrakt. Innan du lämnar in din avkastning eller ännu bättre innan du börjar handla, ta reda på vad du är Handel är det ett avsnitt 1256 kontrakt eller ett avsnitt 988 kontrakt. Många valutahandlare handlar i båda avtalen om reglerade råvaruutbyten reglerade terminsavtal RFC på valutor och på den icke-reglerade interbankmarknaden en samling av banker som ger tredje part priser på utländska löpande kontrakt FCC och andra terminkontrakt som allmänt kallas kontantexex. Läs mer om hur valutahandlare beskattas på samma sätt som handelsvaruhandeln, Med undantag för att valutahandlare inom interbankmarknaden måste välja de vanliga vinst - eller förlustreglerna för IRC-avsnitt 988 för särskilda valutatransaktioner, om de vill ha den skattemässiga 60 40 kapitalvinstbehandlingen av IRC-sektion 1256. Valutahandel är som råvaruhandel i allmänhet. De flesta valutahandlare försöker bli behandlade som råvaror och terminshandlare, eftersom deras handelsvinster och förluster behandlas som avsnitt 1256. Både affärshandlare och investerare redovisar avsnitt 1256 kontrakt som kapitalvinster och förluster på Form 6781 vinster och förluster från avsnitt 1256 Kontrakt och sträckor Detta gör det möjligt för dem att dela upp vinster och förluster 60 40 på Schema D 60 procent långsiktiga, 40 procent kortfristiga Denna 60 40 split ger råvaruhandlare och investerare en fördel jämfört med värdepappershandlare 60 beskattas på den lägre lång sikt Kapitalvinster upp till 15 och 40 beskattas till de högre kortsiktiga kapitalvinsterna eller ordinarie ränta upp till 35. Den nuvarande maximala blandade 60 40 räntan Är 23, vilket är 12 mindre än den maximala räntesatsen på 35 på kort sikt värdepapper eller kontant valutahandel om du inte väljer ut IRC 988, se nedan. Visserligen är en 12 skattesänkning värd att fortsätta för alla valutahandlare. Forex är föremål för IRC 988-behandling av vissa transaktioner i utländsk valuta. Den huvudsakliga avsikten med IRC 988 är beskattning av transaktioner med utländsk valuta i en skattskyldig s normala överföring av globala affärer. Till exempel, om en tillverkare köper material i ett främmande land i en Valutaförändring bör fluktuationer i valutakursvinst eller förlust redovisas enligt IRC 988. IR 988 föreskriver att dessa fluktuationer i valutakursvinster och - förluster ska behandlas som vanlig inkomst eller förlust och redovisas som ränteintäkter eller räntekostnader IRC 988 anser att valutarisk i normal affärsverksamhet är lika intressant. IRC 988 påverkar inte valutaterminer RFCs. Currency traders som handlar valuta futur S reglerad terminsavtal RFCs påverkas inte av IRC 988, eftersom de inte handlar i faktiska valutor. RFC-baserade på valutor är precis som alla andra RFC på en organiserad utbyte. Dessutom, eftersom RFCs är markerade på marknaden vid slutet av Varje dag och år, i enlighet med IRC avsnitt 1256, är den ekonomiska och skattepliktiga vinsten eller förlusten samma IRC 988 nämner specifikt att RFC och andra mark-to-market-instrument är undantagna transaktioner. IRC 988 påverkar valutatransaktioner. När en Valutahandeln använder interbankmarknaden för att handla i utländska valutakontrakt och andra terminskontrakt, de är utsatta för valutakursfluktuationer, liknar en tillverkare som anges ovan. Men valutahandlare ser på sina valutapositioner som kapital tillgångar i normal kurs Av sin affärsverksamhet eller investering. Vad det innebär är att en valutahandlare kan välja ut vanligt vinst eller förlustbehandling i IRC-avsnitt 988, varigenom Faller tillbaka till standard sektion 1256 kontraktsbehandling som är 60 40 realisationsvinster och förluster De flesta valutahandlare kommer att vilja göra detta val till skattefri behandling av avsnitt 1256 lägre skattesatser på gains. Foreign börshandlade valutaterminer. Många handlare frågar Den här frågan är valutaterminstransaktioner gjorda på utländska börser beskattas till 60 40 för amerikanska medborgare eller gäller 60 40 endast för terminer som är noterade på amerikanska börser. Det finns en rimlig grund i själva verket och lag att fastslå att terminer som handlas på vissa utländska Kontraktsmarknader med antingen CFTC regel 30 10 undantag eller inget aktionsbrev har rätt att klassificeras som avsnitt 1256 kontrakt, t. ex. varor med det resultat att 60 40 skattbehandling är lämplig För mer information se utländska uttag. För att välja ut IRC 988 eller inte, det Frågan. Om du har pengar förex trading vinster, kommer du att föredra att välja ut IRC 988, för att dra nytta av upp till 12 lägre skattesatser på avsnitt 1256 kontrakt. Sammantaget, Om du har pengar förex trading förluster, kan du föredra vanliga förlustbehandling över avsnitt 1256 kapitalförlust behandling, så du kanske inte vill välja ut av IRC 988. Notera att IRC 1256 förluster kan bäras tillbaka upp till tre skatteår, men bara Mot IRC 1256 vinster under de tre senaste skatteåren Vanliga förluster kan kompensera någon typ av inkomst. Men tekniskt är det inte ett enkelt val som det här i slutet av året. Reglerna kräver att du väljer ut IRC 988 på en samtidig Grund Detta betyder att efterhand inte är tillåtet och du måste fatta ditt beslut i förhand innan du vet om du kommer att få vinster eller förluster. Kan du böja reglerna. Valet av IRC 988 ska lämnas internt, vilket innebär att du Placera den i dina egna böcker och register, i motsats till att lämna in den med IRS. Många handlare böjer reglerna och efter årsskiftet om de har kontanter förexvinster, hävdar de att de valdes av IRC 988, för att använda den fördelaktiga IRC 1256 behandling. Faktum är att vårt firma har märkt D hundratals näringsidkare som inte ens känner till reglerna och bara rapporterar sina kontantexportvinster på Form 6781 Andra rapporterar dem på Form 1040 line 21 som vanlig inkomst och betalar bara högre skatter utan att veta skillnaden. Vi förväntar oss att IRS ska komma ikapp med Alla kontanter förexhandlare snart efter explosionen av kontanter forex i online-handel marknaden. Inte böja reglerna och komma i trubbel, lära sig om reglerna framför och följa dem för framgång. Valutor futures kontra kontanter forex vad är bokföringsskillnaden Valuta futures Handlare har det enkelt på två konton Inte bara får du den lägre skatten 60 40 behandling på handelsvinster, men du har det också mycket lättare kom skatt tid. Ditt mäklarfirman skickar dig och IRS en enkel Form 1099 kort efter år - end, rapporterar ett nummer för din del 1256 handelsvinst eller förlust för skatteåret Linje 9 på det formuläret 1099 är sammanlagt vinst eller förlust. Marknadsföringsreglernas regler i avsnitt 1256 gör bokföring en snap Din mäklarfirma M justerar just dina realiserade vinster och förluster med början och slutet av året orealiserade vinster och förluster för en kombinerad realiserad och orealiserad vinst eller förlust. Vid din avkastning redovisar du sammanlagt vinst eller förlust på Form 6781 60 40-blanketten De 60 40 beloppet Överförs sedan till Schema D kapitalvinster och förluster om du inte bär tillbaka en Form 6781-förlust till tidigare år. Huruvida bara alla handlare hade det så lätt på redovisning. Sektion 1256 futureshandlare behöver inte några redovisningslösningar eller program om de inte vill Kontrollera deras mäklarfirmor, vilket kan vara en försiktig idé. Försäkringar och kontanter förexhandlare står inför redovisningsspecifika utmaningar kommer skatttid. Form 1099s rapport går vidare på värdepapperstransaktioner och vissa har tilläggsinformation för total försäljning och inköp av värdepapperstillgångar, fondförsäkringar och inköp Av värdepapper Form 1099s rapporterar inte kontanter förex transaktioner eller single stock futures. So dessa typer av handlare är på egen hand Vissa mäklare företag o Ffer online rapportering men många har oöverträffade affärer och vissa säger att du inte kan lita på dessa rapporter för din skattedeklaration. Så om du handlar med något annat än avsnitt 1256-kontrakt, kommer du förmodligen att behöva dina egna redovisningslösningar eller program. Redovisningsprogram är inriktade på värdepappershandlare. Exempelvis erbjuder detta författarföretag GTT TradeLog, ett ledande program för aktiva näringsidkare att ladda ner alla transaktioner och beräkna handelsvinster och förluster, med tvättförsäljning eller IRC 475 mark-to-market-justeringar. Fortsättning från tidigare Post. Här är en bra redovisningslösning för kontanter förex. Money chefer redovisar kontanter förex trading vinster och förluster med hjälp av en Prestations Record Approach. Dessa resultat är tillräckliga för skattemyndigheter och rapportering avkastning till investerare Använd samma formel i ett kalkylblad för din Skattedeklaration Här är formeln som ska användas på ett arbetsbladmall. Ändring av nettotillgångar till marknadsvärde minskat med början av nettotillgångar till marknadsvärde, mindre Tillägg av kontanter, plus uttag av kontanter, motsvarar nettoprestandan Därefter subtrahera icke-handelsposter som ränteintäkter, tilläggskostnader och andra utgifter och du har netto handelsvinster eller förluster på kontanter forex. Om du inte väljer ut IRC 988, då Du rapporterar din vanliga vinst eller förlust från kontantexport som annan inkomst på Form 1040-linjen 21. Om du väljer ut IRC 988, lägg till detta belopp till Form 6781 som kontantexempel vald av IRC 988. Dina månatliga uttalanden kan få dig att gå vilse i Skogen Om du försöker räkna ut dina pengar förexvinster och förluster från dina månatliga mäklarintäkter kan du bli mycket förvirrad och förlorad. Vi har kunder som har olika uttalanden för varje typ av valuta, t. ex. amerikanska dollar, japansk yen, schweiziska franc och Euros och det kan bli ett mardrömscenario för att försöka hitta det hela. Prestationsrekordmetoden är en frälsning och den accepteras av IRS. Min mäklare rapporterade mina valutakurser tillsammans med mina IRC 1256-kontrakt, är det ok. Ett fåtal mäklare klump I c Ash forex i med IRC avsnitt 1256 kontrakt på 1099 linje 9 aggregerad vinst eller förlust. Detta är tekniskt felaktigt enligt lag, men det kan spara dig skatter och en bokföring huvudvärk. Tekniskt sett är kontanter forex IRC 988 transaktioner och ska segregeras från IRC 1256 Kontrakt. Kanske kan dessa mäklare hävda att när du öppnade ditt kontanter förexkonto valdes du samtidigt av IRC 988 för IRC 1256-behandling och att du kvalificerar dig som en näringsidkare snarare än en tillverkartypsföretag. Du bör rådgöra med en Näringsidkare skatteexpert om det här fallet gäller dig. Också överväga vad som händer om du har en stor kontantexponförlust och du föredrar vanlig förlustbehandling istället för avsnitt 1256-behandling så att du inte fastnar med kapitalförlustbegränsningen på 3.000. Du står inför problem i overriding a brokers 1099 treatment for 1256 contracts Consult with a trader tax expert who may be able to help. Cash forex is the wild west of trading and IRS reporting Cash forex is not regulated b y the CFTC and it has been called the wild west of trading. Cash forex is also the wild west when it comes to taxes and reporting trading gains and losses. There should be no 1099 reporting for cash forex, so you are your own sheriff when it comes to rounding up the gain and loss numbers and paying your taxes with the nuances of IRC 988.A person visited our booth at the Online Trading Expo in NYC and ask if cash forex was taxable at all She heard that many cash forex traders claimed they dont pay any taxes on their gains We told her the IRS sheriff will catch up with them soon and throw the book at them for tax avoidance. Remember, Form 1099 rules are minimum reporting guidelines set forth by the IRS New products are being created all the time and it takes years for the IRS to set the guidelines for how each product is reported on Form 1099s, if at all Brokerage firms tussle with the IRS each year on what they must report as it causes great stress and cost on their accounting systems. Many new and smaller cash forex brokerage firms have ramped up quickly to tap into the explosion of interest in cash forex especially after the securities markets went into a bear spin a few years ago. Many of these firms are not strong on reporting, systems or tax compliance, so you may be on your own when tax time comes. Before you open a cash forex account, ask your brokerage firm what kind of reporting and support they offer you. Currency trading is a hot commodity in the market place, but not all currency contracts are taxed like commodities Cash forex is subject to IRC section 988 rules and if youre a trader, you can elect out of IRC 988, to be taxed like commodities with beneficial 60 40 treatment Before you start trading cash forex, find out if you brokerage firm will help you with trade accounting If not, you may have a huge accounting headache on your hands come tax time When it comes to currency trading, its wise to learn all the tax rules and consult with a trader tax expert.